计提时的会计分录计提社保会计分录 _生活经验

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1、请问计提工资、社保费用以及发工资、交纳社保时的分录怎么做？
计提工资、社保费用：借：管理费用、销售费用贷：应付工薪酬支付社保：借：应付工薪酬/其他应收款
贷：银行存款/其他应收款
支付工资：借：应付工薪酬贷：银行存款/其他应收款
2、请问公交充值卡发票不可以直接记入差旅费，要公交票，这个有文件依据吗？为什么？
公交充值卡发票属于预存费用，不代表费用实际发生，有些企业会公交充值卡会作为给员工补贴，是要缴个人所得税，税前可以扣除条件可以参考企业所得税法。
3、1. 请问当月认证的进项税票必须当月抵扣吗？ 2. 当月认证的进项税额少记帐，少填报表，多缴的税款办理退税怎么记帐
认证后无抵扣期限（注：认证才有期限）；
收到退税款：借：银行存款贷：应交税费—未交增值税
借：应交税费—未交增值税贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
4、个人开发票需要什么资料吗？还有税率是多少?。?
合同、身份证。增值税、附加税、个税等，税率具体要看交易的内容。
5、退休返聘人员需要缴纳社保吗？
退休后返聘人员不需要办理社保。
劳动部《关于实行劳动合同制度若干问题的通知》第13条规定：已享受养老保险待遇的离退休人员被再次聘用时，用人单位应与其签订书面协议，明确聘用期内的工作内容、报酬、医疗、劳动待遇等权利和义务。因此，退休人员被再次聘用属劳务关系，不是劳动关系，不属于劳动法的调整范围，也不用再参加社会保险。
6、个体工商户3万以下免税会计分录和3万以上不免税会计分录怎么做？
免税分录：发生收入时：借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入应交税费-免征增值税月底结转：借：应交税费-免征增值税贷：营业外收入-补贴收入
不免税情况：发生收入时：借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税月底结转：借：应交税费-应交增值税贷：应交税费-未交增值税
【计提时的会计分录计提社保会计分录】7、作废的增值税发票丢失了怎么处理？
先在开票系统里面把作废的发票用A4纸打印留底，然后做个丢失说明，以防税局查。
8、我们公司注册资金是认缴制，那我在编制资产负债表时候，实收资本是怎么写？
没有实际收到钱，不作账务处理，实收资本是0 。
以上答案仅供参考有不正确之处欢迎大家讨论请提出指正。
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